Em contabilidade, o fluxo de caixa é a relação entre o dinheiro que entra em seu negócio e o dinheiro que sai dele. Para gerar um fluxo de caixa, você deve impulsionar a receita e moderar as despesas. A expressão "gerar fluxo de caixa" geralmente é usada especificamente para se referir aos esforços da empresa para trazer dinheiro para a porta, mesmo com prejuízo.
Vendas de Produtos
Para um fabricante ou empresa de revenda de mercadorias, as vendas de produtos representam um impulsionador-chave tanto da receita quanto do fluxo de caixa. Fabricantes e atacadistas costumam vender por conta, o que atrasa o fluxo de caixa. No varejo, o fluxo de caixa está mais comumente vinculado à receita. Os clientes compram mercadorias na loja de varejo e normalmente pagam em dinheiro ou à vista; independentemente, a venda cria uma transação de fluxo de caixa para o negócio. Você pode melhorar o fluxo de caixa oferecendo aos clientes encomendas de itens importantes.
Vendas de Serviços
Outro impulsionador típico do fluxo de caixa em organizações de varejo e baseadas em serviços são as vendas de serviços. Quando um salão de bronzeamento vende uma embalagem para um consumidor, por exemplo, gera fluxo de caixa na hora da compra. Uma maneira de aumentar o fluxo de caixa do serviço é fornecer serviços de acompanhamento após a compra do produto. Um exemplo importante dessa estrutura é a concessionária de automóveis padrão que vende um veículo a um cliente e, em seguida, gera fluxo de caixa de acompanhamento com as trocas e reparos de óleo.
Contas a receber
Fabricantes e atacadistas geram fluxo de caixa com vendas por conta, mas leva mais tempo para resultar. Se você vende suprimentos por conta hoje, não gera fluxo de caixa até que o cliente faça um pagamento. Em alguns casos, os clientes nunca pagam contas e você tem que cancelar o saldo como inadimplência. Manter políticas de pagamento rígidas, como descontos à vista em pagamentos rápidos e multas em pagamentos atrasados, ajuda a aumentar a eficiência com a qual você gera fluxo de caixa nos pagamentos de contas.
Orçamento Efetivamente
Para gerar um fluxo de caixa contábil, você deve mapear cuidadosamente para onde seu dinheiro vai. Se você orçar bem, manterá os custos mais baixos do que a receita. Supondo que você receba as contas de forma eficiente, você deve gerar um fluxo de caixa quando a receita exceder as despesas. Manter o fluxo de caixa positivo também é uma bola de neve, porque você pode usar o fluxo de caixa para investir em atividades adicionais de geração de receita. Você também minimiza as despesas com juros sobre os saldos das dívidas se permanecer dentro do seu orçamento.