Medir o desempenho de um negócio é uma preocupação fundamental para analistas externos e líderes financeiros dentro da empresa. As mudanças de desempenho ao longo do tempo podem indicar como as estratégias operacionais e financeiras estão funcionando e se precisam ser alteradas. Até mesmo uma pequena empresa pode aplicar índices financeiros a si mesma para rastrear o lucro e o desempenho geral. O índice de margem total é um índice simples o suficiente para ser usado por qualquer organização.
Definição
O índice de margem total examina a receita de uma organização em função de suas despesas. Ao contrário dos índices de margem operacional, que representam apenas a receita das operações comerciais, o índice de margem total inclui a receita de todas as fontes. Um índice alto indica que uma organização tem seus custos sob controle e está tendo lucro. Embora qualquer tipo de organização possa usar seus dados de contabilidade de receitas e despesas para calcular uma proporção de margem total, a proporção é especialmente comum no setor de saúde e na contabilidade governamental.
Fórmula
A fórmula básica para o índice de margem total é o lucro líquido dividido pela receita total. O lucro líquido consiste no excesso da receita após a subtração das despesas. Isso significa que os únicos dados necessários para calcular um índice de margem total são a receita total e as despesas totais. No entanto, obter esses dados não é necessariamente uma tarefa simples. As empresas rastreiam a receita de diferentes fontes de forma diferente, portanto, encontrar a receita total pode envolver a adição de receitas de várias fontes.
Expressando Resultados
Existem duas maneiras principais de representar os resultados de uma equação de razão de margem total. O primeiro é como um índice que compara a receita às despesas. Usando uma proporção, a referência para empatar é 1: 1 ou 1.0. A outra forma de expressar o índice de margem total é como uma porcentagem. Aqui, o benchmark torna-se zero. As porcentagens do índice de margem total podem ser positivas para indicar lucro ou negativas para indicar uma perda. Cada analista deve escolher a melhor forma de expressar os índices de margem total com base nas questões em consideração.
Significado
O índice de margem total é uma ferramenta conveniente para medir a lucratividade geral de uma organização. É simples de calcular, requer dados prontamente disponíveis e pode comparar organizações grandes e pequenas em condições de igualdade. No entanto, o índice de margem total não leva em consideração outras atividades, como investimentos e dívidas. Isso limita sua utilidade na análise da saúde fiscal de uma empresa, a menos que seja apenas uma das várias métricas que um analista usa.