Como muitos termos bancários e contábeis, o crédito de curto prazo costuma ser mal compreendido e mal utilizado. Para um banco, crédito de curto prazo é um termo genérico para uma linha de crédito rotativa concedida a uma empresa ou pessoa física, ou um empréstimo fixo com prazo de um ano ou menos. Em sua demonstração financeira, a seção denominada crédito de curto prazo (ou notas) refere-se ao valor da dívida que você tem que pagar nos próximos 12 meses, mesmo que seja parte de um empréstimo de longo prazo. O fator decisivo para que um empréstimo seja considerado de curto prazo é quando ele expira.
Por que isso importa
Para entender por que é importante se o crédito é considerado de longo ou curto prazo, você precisa entender o processo de fluxo de caixa. O dinheiro entra nas empresas em taxas diferentes, dependendo do ciclo de negócios. Às vezes, há um fluxo mensal constante; outros recebem dinheiro em parcelas ao longo do ano. Os bancos criaram empréstimos para ajudar as empresas a suavizar seu fluxo de caixa para que possam atender às despesas em um cronograma consistente.
Combinando o Propósito
O processo de empréstimo envolve várias etapas e muitas perguntas por parte do banqueiro. O primeiro deles é identificar a fonte de reembolso de um empréstimo. Os dois tipos de empréstimos são de curto prazo, qualquer coisa com vencimento em um ano ou menos e de longo prazo, todo o resto. Diz-se que os empréstimos de longo prazo, como os de equipamentos ou imóveis, são pagos com os lucros que uma empresa obtém. Os empréstimos de curto prazo são pagos por meio de atividades de fluxo de caixa realizadas ao longo do mês.
Fins de crédito de curto prazo
O crédito de curto prazo é normalmente usado para atender a uma despesa imediata, mas recorrente. Um exemplo é a folha de pagamento. Se uma empresa fatura semanalmente e é paga duas semanas depois, há um déficit de fluxo de caixa. Uma linha de crédito de curto prazo, também conhecida como linha de crédito, pode ser usada para cobrir a folha de pagamento até que a fatura seja paga. Quando o pagamento é recebido, a linha de crédito é liquidada até que seja necessária novamente. Outro exemplo de crédito de curto prazo é o financiamento de contas a receber, em que você usa o empréstimo para comprar matéria-prima e financiar a fatura quando o produto é enviado.
Outras necessidades e limitações de curto prazo
Uma forma menos conhecida de crédito de curto prazo é o empréstimo de curto prazo. Este termo se aplica a qualquer empréstimo com vencimento em menos de um ano. Esses créditos de curto prazo são usados para necessidades imediatas de propósito único. Um exemplo é uma oportunidade única de comprar e vender rapidamente um equipamento com lucro significativo. O banco pode emprestar-lhe o dinheiro necessário para fechar o negócio com o seu acordo de reembolsar em 30 ou 60 dias. O banco sempre tentará combinar o crédito de curto prazo com as necessidades de curto prazo. O banco também exigirá que você pague a linha de crédito de curto prazo até zero e a mantenha lá por 30 dias a cada ano.