Ao iniciar um pequeno negócio, os empreendedores podem achar confuso determinar quais relatórios são importantes e como ler esses relatórios financeiros. Existem três relatórios básicos que uma pequena empresa precisa para controlar suas finanças: o balanço patrimonial, a demonstração de resultados e a demonstração do fluxo de caixa. A demonstração do fluxo de caixa é sem dúvida o mais importante dos relatórios financeiros de uma pequena empresa. Este relatório indica essencialmente se o negócio está gerando caixa ou não.
Complementar
O balanço patrimonial indica os ativos, passivos e patrimônio líquido de uma empresa, e não está intrinsecamente preocupado com as operações diárias do negócio. A demonstração do resultado se aproxima do fluxo de caixa - mostra se o negócio teve lucro ou prejuízo, levando em consideração o total de receitas menos o total de despesas. O fluxo de caixa divide as informações do balanço patrimonial e da demonstração de resultados em dados mais simples. Esses dados mais simples fornecem um instantâneo de como os negócios estão indo.
Objetivo
Uma pequena empresa usa demonstrativos de fluxo de caixa para relatar a entrada e saída do negócio. A entrada é o dinheiro ou receitas que entram no negócio por meio da venda de commodities; a saída é o dinheiro usado nas operações diárias do negócio. Esse fluxo de entrada e saída de caixa é importante para manter o negócio em operação. Sem um fluxo de entrada suficiente, a empresa não terá dinheiro para pagar as despesas e comprar estoque ou estoque.
Frequência
Com que frequência uma pequena empresa deve gerenciar sua demonstração de fluxo de caixa? O proprietário de uma pequena empresa deve relatar seu fluxo de caixa mensalmente. Isso ocorre porque a maioria das pequenas empresas compra estoque e paga as despesas mensalmente. Devido ao papel crucial que desempenha em uma empresa, é importante não negligenciar o relatório e a contabilidade do fluxo de caixa. Isso é especialmente verdadeiro porque as pequenas empresas enfrentam dificuldades para levantar e gerar caixa ao iniciarem suas atividades.
componentes
A demonstração do fluxo de caixa tem três componentes. A primeira parte constitui o fluxo de caixa de uma empresa a partir de suas operações; a empresa contabiliza isso como o lucro líquido menos os custos operacionais. A segunda parte constitui o fluxo de caixa gerado nas atividades de investimento, que implicam na compra de ativos para o negócio, como equipamentos; a empresa registra isso como um fluxo de saída. Em terceiro lugar, estão as atividades financeiras que constituem fluxo de caixa de empréstimos bancários ou capital de risco e são registradas como saída no momento do reembolso.