Os custos de treinamento são dedutíveis de impostos se essas despesas educacionais atenderem aos rígidos critérios definidos pela Receita Federal. A publicação 970 afirma que os funcionários podem deduzir os custos de treinamento se os workshops, seminários ou cursos permitirem que os indivíduos aprimorem e desenvolvam suas habilidades relacionadas ao trabalho, especialmente se os funcionários precisarem do treinamento para permanecer em suas funções. Da mesma forma, o IRS permite que os trabalhadores autônomos deduzam alguns custos de treinamento, incluindo transporte de ida e volta para os locais do curso. Você não pode deduzir despesas de treinamento relacionadas à transição para uma nova carreira.
Despesas de treinamento dedutíveis
O IRS permite deduzir despesas de treinamento, como mensalidades, livros, taxas de laboratório e outros materiais. Outras taxas de atividade, como fazer cópias de atribuições, também podem ser deduzidas. Deduza os custos de transporte e viagem, mas apenas se a ida para as aulas e o retorno para casa ocorrerem temporariamente, por menos de um ano. Esses custos incluem hotéis ou refeições. Uma despesa pessoal, como o tempo dispensado do trabalho para participar de um treinamento, não é dedutível. Os funcionários que não reivindicarem o valor do reembolso do curso de treinamento pago a eles como renda por seus empregadores não podem deduzir as despesas de treinamento relacionadas.
Treinamento relacionado ao trabalho
Os cursos de treinamento dedutíveis no imposto de renda devem permitir que o funcionário se mantenha ou se desenvolva em seu trabalho atual, o que inclui aprender sobre novas tecnologias, obter atualizações sobre novas regulamentações ou desenvolver habilidades profissionais como gestão de tempo, tomada de decisão, comunicação e negociação. Se esses cursos preparam um funcionário para a transição para uma nova carreira ou função, os custos não podem ser deduzidos, pois o treinamento relacionado ao trabalho deve referir-se apenas ao cargo atual. Os custos de treinamento incorridos durante uma lacuna no emprego podem ser deduzidos se permitirem que o funcionário mantenha as habilidades relacionadas ao retorno ao mesmo trabalho.
Reivindicando a dedução
Para deduzir os custos de treinamento, os funcionários relacionam suas deduções no Cronograma A. Os trabalhadores autônomos arquivam o Cronograma C, Cronograma C-EZ ou Cronograma F. Para se qualificar para despesas de educação relacionadas ao trabalho, um funcionário deve determinar se o treinamento é necessário para manter seu trabalho ou melhora suas habilidades. O treinamento não pode ser deduzido se for necessário para atender aos requisitos mínimos para um trabalho ou se levar a uma nova função. As deduções reduzem o valor da renda do funcionário que é tributado. Para calcular a dedução, ele precisa determinar que o valor em dólares dos custos de treinamento mais outras despesas de trabalho não é maior que 2% de sua receita bruta ajustada.
Pagamentos educacionais isentos de impostos
Se um funcionário pagar parcialmente pelo treinamento com bolsas de estudo isentas de impostos, Pell Grants, assistência educacional de veteranos ou outros pagamentos não tributáveis, o funcionário não poderá deduzir todos os custos de treinamento. A funcionária deve reduzir o valor que reclama pelo valor da contribuição isenta de impostos que recebeu. Pell Grants são concedidos a alunos que precisam de assistência e são tratados como bolsas de estudo para fins de declaração de impostos. Os veteranos que recebem pagamento por treinamento não os incluem como receita em suas declarações de impostos federais. Use os recursos fornecidos pelo site da Administração de Veteranos para obter mais informações sobre os benefícios do VA.