Os custos dos planos de saúde podem ser altos para pequenas empresas com poucos funcionários, porque geralmente não obtêm um desconto para grandes grupos. Proprietários de pequenas empresas oferecem planos de poupança de saúde para funcionários mais acessíveis, que permitem que os beneficiários usem o dinheiro para pagar despesas de saúde. O IRS exige que o Formulário 1099-SA seja emitido para um beneficiário de HSA que retirou uma distribuição de sua conta de saúde ou poupança médica no ano passado.
identificação
As contas de poupança de saúde ajudam os indivíduos a colocar dinheiro isento de impostos de lado para cobrir as franquias do seguro saúde e outras despesas médicas, como copagamentos, receitas médicas e contas médicas. Ao final do ano, a instituição detentora do HSA enviará o Formulário 1099-SA ao beneficiário. O IRS exige que a HSA seja estabelecida com um administrador qualificado, como um banco, uma seguradora ou qualquer pessoa que seja aprovada pelo IRS para ser um administrador de IRAs e HSAs. O Formulário 1099-SA, Distribuições de HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA, listará a instituição que mantém a conta poupança de saúde do beneficiário como pagadora.
Archer MSA
O Archer MSA é um fundo livre de impostos ou conta poupança custodial de saúde mantida em uma instituição financeira ou seguradora. Para se qualificar para o Archer MSA, o beneficiário deve ser funcionário de uma pequena empresa com 50 funcionários ou menos ou ser autônomo. O proprietário de uma pequena empresa e sua família também se qualificam para esse tipo de conta poupança de saúde. O formulário 1099-SA listará como pagador a instituição financeira ou seguradora que detém a conta.
Medicare Advantage MSA
O Medicare Advantage MSA é um plano semelhante ao HSA, mas com direitos e proteções do Medicare. Os MSAs do Medicare Advantage são oferecidos por meio de empresas privadas. Os adultos devem ter 65 anos de idade ou mais para se qualificar para este plano. O provedor do plano seleciona uma instituição financeira que detém a conta poupança, onde o Medicare deposita os fundos. A instituição financeira, o pagador, emitirá um 1099-SA no final do ano listando o valor total de distribuição do MSA.
Apresentação de declarações fiscais
Quando o destinatário do HSA arquiva suas declarações de impostos, ele deve relatar as informações no Formulário 1099-SA, se ele receber um. Se ele usou o dinheiro para despesas médicas qualificadas, ele não pagará nenhum imposto sobre o valor da distribuição. Se ele usou o dinheiro para outras necessidades, a Receita Federal cobrará imposto sobre o valor e aplicará multa de 50%, a partir da data da publicação.