Contas a receber, dinheiro e uma série de outras contas ajudam uma empresa a operar, se esquivar das balas estratégicas dos concorrentes e ganhar dinheiro por dia. Do ponto de vista regulatório, as contas operacionais - também chamadas de contas financeiras - variam de ativos e passivos a despesas, receitas e itens patrimoniais.
dinheiro
Se você for um empreendedor, preste muita atenção ao dinheiro porque ele é a força vital das atividades operacionais de uma empresa - o elemento que normalmente determina se o negócio está em destaque competitivo ou se terá uma presença temporária no mercado. Quando o pessoal de finanças fala sobre dinheiro, eles se referem ao dinheiro nos cofres operacionais de uma empresa - mas também a coisas como contas do mercado monetário, letras do Tesouro dos Estados Unidos e certificados de depósito. Na terminologia contábil, essa trifeta é conhecida como "equivalentes de caixa" porque você pode convertê-los rapidamente em dinheiro.
Contas a receber
As contas a receber representam o dinheiro que uma empresa espera dos clientes, e é por isso que os contadores usam "contas a receber de clientes" e "contas a receber" de forma intercambiável. As contas a receber de clientes surgem apenas de transações de crédito, e você também não verá esse item nos livros de uma empresa que usa o método de contabilidade de caixa. Sob esse método, a empresa ignora qualquer transação que não envolva movimentos monetários. Quando um cliente não remete fundos no prazo ou os gerentes de crédito internos determinam que o cliente está enfrentando o tédio econômico, os gerentes financeiros registram as despesas com dívidas inadimplentes ou cancelam o recebível subjacente.
Conexão
Caixa e contas a receber são termos distintos, mas frequentemente estão relacionados nas operações corporativas. Ambas as contas são parte integrante de uma demonstração da posição financeira, o relatório que os especialistas financeiros costumam chamar de "balanço patrimonial" ou "relatório sobre a situação financeira". Para reduzir a conta a receber ou reduzir seu valor a zero, o cliente deve remeter fundos. Caixa e clientes a receber representam ativos de curto prazo porque uma empresa provavelmente os usará nos próximos 12 meses. Em um léxico financeiro, as frases "ativo de curto prazo" e "recurso atual" são idênticas.
Relatórios Contábeis e Financeiros
Quando uma empresa envia mercadorias para um cliente, um contador corporativo debita a conta de contas a receber do cliente e credita a conta de receita de vendas. Quando o cliente envia um cheque para os tesoureiros internos, o contador debita a conta à vista e credita a conta de contas a receber do cliente para trazê-la de volta a zero. Não confunda um débito contábil em dinheiro com um débito bancário. O primeiro procedimento aumenta o dinheiro nos cofres de uma empresa, enquanto o último reduz os fundos na conta de um cliente. Além de um balanço, as mudanças nas contas de caixa e contas a receber de clientes o transformam em uma demonstração dos fluxos de caixa.