A receita contábil é diferente dos fluxos de caixa, principalmente o dinheiro que uma empresa tem em seus cofres ao final de um determinado período, como um mês ou ano fiscal. Várias diretrizes regulatórias destacam essas distinções, dizendo às empresas como registrar e relatar dados de receitas e despesas. Essas diretrizes vêm principalmente do Conselho de Padrões de Contabilidade Financeira, da Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos e do Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados.
Receita Contábil
A receita contábil é igual às receitas totais menos as despesas totais, mas uma variedade de indicadores, incluindo receita bruta e receita operacional, fazem parte da linha de lucratividade de uma empresa. A receita bruta é igual à receita total de vendas menos o custo das mercadorias vendidas, também conhecido como despesas de estoque ou despesas com materiais. A receita bruta menos as despesas operacionais, incluindo salários, aluguel e seguro, é igual à receita operacional. Quando você subtrai despesas não operacionais - como a renovação única de uma planta de produção após danos meteorológicos - você obtém lucro tributável, que se torna lucro líquido após o pagamento de dívidas fiscais. Em um dicionário financeiro, os termos "receita contábil" e "receita líquida" são idênticos.
Fluxo de caixa
O fluxo de caixa diz respeito ao dinheiro que entra e sai dos cofres operacionais de uma empresa. Gerenciamento de liquidez é o que o pessoal de finanças chama de miscelânea de iniciativas que um empreendedor leva para ganhar dinheiro durante um período, lucrar mais com o tempo, reduzir as despesas trimestre após trimestre e manter um negócio lucrativo no futuro. Um relatório de liquidez ou demonstração de fluxo de caixa é uma sinopse de dados que fornece uma visão dos fluxos de caixa das atividades operacionais, de investimento e de financiamento.
Inter-relação
A receita contábil não tem nada a ver com fluxo de caixa, mas os dois conceitos estão inter-relacionados. Idealmente, o lucro líquido se traduz em dinheiro, mas isso não acontecerá se os clientes enfrentarem o tédio financeiro e não puderem remeter fundos. É por isso que o proprietário de uma empresa deve definir políticas - e até mesmo contar com a ajuda de agências de cobrança, se necessário - para monitorar remessas de clientes, identificar clientes que enfrentam dificuldades econômicas e iniciar processos contra clientes que não querem pagar ou estão dispostos a assinar planos de reembolso. Todas essas políticas evitam que a empresa incorra em perdas, de modo que ela não se sinta perdida competitivamente e fora de compasso com o que os gerentes de caixa, credores e investidores recomendam.
Implicações de relatórios financeiros
A gestão do fluxo de caixa cobre um relatório de liquidez, enquanto a receita contábil é parte de uma demonstração de resultados, também conhecida como P&L, relatório de receita e demonstração de lucros e perdas.