Projetar seu fluxo de caixa é fundamental para manter as portas abertas, porque os lucros no papel nem sempre garantem que você possa pagar suas contas no vencimento. Entender como calcular seu fluxo de caixa total o ajudará a ver de onde vem todo o seu dinheiro e quando você pode esperar que ele chegue.
Fluxo de caixa para pequenas empresas
Embora o fluxo de caixa possa incluir transações comerciais complexas, como o pagamento de dividendos aos acionistas, o fluxo de caixa de pequenas empresas geralmente se refere ao momento de suas contas a receber e a pagar. Por exemplo, quando você faz uma venda, pode adicionar essa receita ao seu balanço como uma conta a receber. Isso pode mostrar que você tem mais ativos do que passivos - no papel. Se o dinheiro dessa venda não chegar em 60 dias, o dinheiro não “entrará” por dois meses. Você precisará encontrar outro dinheiro para pagar suas contas com vencimento em menos de 60 dias. Essas contas podem incluir aquelas que surgem do cumprimento dessa venda ou dinheiro que “fluirá” em menos de 60 dias.
Fluxo de caixa total
Além da receita que você gera com as vendas, você pode ter outras fontes de dinheiro entrando em sua empresa. Isso pode incluir juros sobre investimentos, juros auferidos sobre o saldo de sua conta bancária operacional ou taxas de juros cobradas sobre contas a pagar em atraso. Pode ser proveniente da venda de ativos ou dinheiro que você recebe como reembolso por itens devolvidos que você comprou ou serviços que você pré-pagou, mas não recebeu. Se você receber uma sentença ou acordo em uma ação judicial, isso pode contar para seu fluxo de caixa total. Suas contas a pagar podem incluir vendas e impostos de renda, reembolsos ou decisões judiciais. Se você está procurando determinar seu fluxo de caixa de operações apenas, limitaria sua receita às receitas de vendas e suas despesas à produção e custos indiretos que estão diretamente vinculados às suas atividades de vendas.
Fórmula de fluxo de caixa operacional total
Para calcular o fluxo de caixa total das operações, que se refere às principais atividades de vendas, calcule o total de contas a receber esperado das vendas para o período que você está estimando. Isso pode ser por um mês, trimestre ou ano. Subtraia sua produção direta e custos indiretos. Insira esses valores em seu orçamento por mês, trimestre ou ano, usando as datas exatas em que receberá seu dinheiro e as datas exatas em que pagará suas contas. Sua fórmula seria semelhante a: Receita total de vendas - Despesas operacionais totais = Fluxo de caixa operacional total. Você não adicionaria a despesa do serviço da dívida nas compras do ano passado, por exemplo, porque isso não foi resultado das operações deste ano. Se você não estivesse operando, ainda teria essa despesa. Isso permitirá que você veja seu fluxo de caixa operacional total a cada mês, trimestre e anualmente.
Fórmula de fluxo de caixa total do negócio
Se você deseja ver o fluxo de caixa total do seu negócio como um todo, adicione receitas e despesas não relacionadas a vendas, como juros e impostos de renda, para determinar o fluxo de caixa total do seu negócio. Isso seria parecido com: Total de contas a receber - Total de contas a pagar = Fluxo de caixa total. Use apenas contas a receber e contas a pagar devidas em seu período de fluxo de caixa, não a receita total e despesas geradas, que podem não chegar ou vencer até o período para o qual você está calculando o fluxo de caixa.
outras considerações
Se você depreciar ativos, adicione isso às suas projeções de fluxo de caixa, pois isso reduzirá sua despesa com imposto de renda. Se você puder estimar com precisão as dívidas inadimplentes, subtraia-as dos números de contas a receber de vendas. Se você tiver um ou mais clientes com histórico de atrasos nos pagamentos, ajuste as datas de recebimento. Se esses pagamentos atrasados aumentarem seus pagamentos de juros sobre a dívida que você usou para cumprir esses pedidos, leve em consideração essa despesa de juros adicional.