A maioria dos estados impõe impostos sobre vendas de alguns bens e serviços como meio de geração de receita. No entanto, os impostos sobre vendas também influenciam o comportamento do consumidor. Essas influências, juntamente com o impacto financeiro básico do imposto sobre vendas, são evidentes nas curvas de oferta e demanda quando as alíquotas do imposto sobre vendas aumentam ou um estado impõe um novo imposto sobre vendas.
Efeito no preço
Um dos efeitos mais imediatos e claros do imposto sobre vendas sobre a oferta e a demanda envolve um aumento no preço dos bens de consumo. Isso ocorre porque as empresas devem pagar mais pelos produtos que compram, incluindo máquinas, móveis de escritório e equipamentos de informática. O custo mais alto de fazer negócios se traduz em preços mais altos para novos produtos. Uma vez que o preço serve como o eixo vertical de um gráfico de oferta e demanda, esse aumento do preço do imposto sobre vendas faz com que a curva de oferta se mova para dentro de modo que as reduções na oferta correspondam aos preços existentes, refletindo o fato de que as empresas agora podem produzir menos para o mesma quantia de dinheiro.
Efeito no equilíbrio
Como o imposto sobre vendas faz com que a curva de oferta se desloque para dentro, ele tem um efeito secundário sobre o preço de equilíbrio de um produto. O preço de equilíbrio é o preço pelo qual a oferta do produtor corresponde à demanda do consumidor a um preço estável. Visto que o imposto sobre vendas aumenta o preço das mercadorias, ele faz com que o preço de equilíbrio caia. Isso pode significar que se torna mais difícil para as empresas lucrar com a venda de produtos, ou que os consumidores mudam seu comportamento de compra para comprar menos dos produtos mais caros.
Impacto sob demanda
Embora o imposto sobre vendas afete a oferta diretamente, ele tem apenas um efeito indireto sobre a demanda do consumidor. Além de alterar o preço de equilíbrio, que leva em conta a demanda, o imposto sobre vendas também impacta o poder de compra dos consumidores. Quando as taxas de imposto sobre vendas são altas, os consumidores gastam mais dinheiro com impostos e têm menos para gastar em bens adicionais. Isso reduz a demanda geral ou força as empresas a reduzirem os preços para manter a demanda estável. Esse efeito é verdadeiro mesmo para itens que não estão sujeitos a impostos sobre vendas, como itens de mercearia e medicamentos controlados.
Decisões para Negócios
A extensão do impacto dos impostos sobre vendas na oferta e na demanda, e a forma que o impacto assume, depende de como as empresas incorporam os impostos sobre vendas em suas estruturas de preços. Quando um governo estadual aumenta seu imposto sobre vendas, as empresas podem optar por deixar os preços onde estão e simplesmente ganhar menos lucro por venda. As empresas também podem optar por repassar esses impostos aos clientes por meio de preços mais altos, o que pode ter um impacto significativo sobre a oferta e a demanda. Os governos examinam essas questões antes de impor novos impostos, e as empresas flexibilizam suas estruturas de preços para dar conta de pequenas mudanças nas taxas de impostos sobre vendas.