O diário de recebimentos de caixa é uma maneira importante de rastrear qualquer dinheiro que você receber em troca de um produto ou serviço. Você usará o diário de recebimentos de caixa se sua empresa usar o sistema de contabilidade de competência. Este sistema é aquele que usa débitos e créditos. O outro tipo de sistema de contabilidade é a contabilidade baseada em caixa, onde você apenas registra o dinheiro que entra e sai. Este diário deve ser um sub-diário do razão geral, onde os recibos que não sejam em dinheiro são mantidos.
Diário de recebimento de dinheiro
O diário de recebimento de dinheiro é um livro-razão que sua empresa manterá para todas as transações em dinheiro. O diário tem entradas para cada conta que é possível em uma venda, então você terá dinheiro, vendas, contas a receber, outras contas e estoque. Então, cada uma dessas contas terá um lado de crédito e um lado de débito. Cada linha no razão do diário é uma transação separada. Seus débitos devem ser iguais aos seus créditos em cada linha.
CR
CR é uma abreviatura usada para crédito. O crédito de uma conta aumentará ou desativará a conta. Se você creditar seu estoque ou contas a receber, o estoque ou contas a receber diminuirão. Se você creditar suas vendas, sua conta de vendas aumentará. Sempre que você credita uma conta de despesas, esse valor diminui.
DR
DR significa débitos. Este é o lado oposto dos créditos. Se você debitar em dinheiro, seu dinheiro aumentará. Se você debitar descontos nas vendas, aumentará a conta. Você não deve ter muitas outras contas em seu diário de recibos, a menos que tenha algumas contas especializadas específicas de como você opera seu negócio.
Equilibrando sua equação
Sempre que houver uma transação na contabilidade, você deve manter a equação equilibrada. Equilibrar a equação significa que você mantém seus débitos iguais aos seus créditos. Por exemplo, suponha que você venda um widget por $ 500 em dinheiro. Você precisa debitar sua conta em dinheiro em $ 500 para aumentar a conta em $ 500. Você também vendeu um widget, então seu estoque precisa diminuir. Você pode fazer isso creditando a conta de inventário em $ 500. Como você pode ver, você tem $ 500 em débitos e $ 500 em créditos. Isso significa que a equação está equilibrada porque ambas têm $ 500.