Ao usar a contabilidade de exercício, que reconhece as receitas quando ganhas e as despesas quando incorridas, as empresas usam três demonstrações financeiras principais - a demonstração de receita ou lucro e perda; a planilha de balanço; e a demonstração do fluxo de caixa. A demonstração do fluxo de caixa fornece detalhes cruciais sobre as entradas e saídas de uma empresa em todas as áreas de seus negócios. A preparação da primeira demonstração de fluxo de caixa da empresa permite que a empresa capture essas informações desde o início.
Importância
Uma empresa totalmente nova tem pouca ou nenhuma receita. Qualquer caixa no balanço patrimonial normalmente vem do capital inicial que você injetou como proprietário. Como uma startup tem tão pouco caixa, é importante rastrear a saída desse caixa. Você precisará gerar caixa com a venda de produtos ou serviços, obter financiamento externo ou injetar ainda mais capital na empresa, uma vez que as despesas operacionais e as compras de ativos esgotem sua infusão inicial de caixa. A criação de seu primeiro demonstrativo de fluxo de caixa permite que você rastreie as saídas e identifique potenciais fontes de entrada de caixa antes de gastar todo o seu dinheiro.
Demonstração do fluxo de caixa
A demonstração do fluxo de caixa documenta a entrada e saída de dinheiro entre o mundo externo e sua empresa durante um determinado período, geralmente um ano ou um trimestre. Ele fornece o link que conecta a demonstração do resultado ao balanço patrimonial e ajuda a entender como um afeta o outro. Mostra o impacto das atividades geradoras de receita e lucro - conhecidas como atividades operacionais - no caixa da empresa. Ele também registra o impacto do investimento, que inclui compras e vendas de ativos, e do financiamento, que inclui financiamento de dívidas e contribuições e retiradas de capital, sobre o caixa da empresa.
Primeira Declaração
O primeiro demonstrativo de fluxo de caixa de sua empresa refletirá sua contribuição inicial em dinheiro e quaisquer empréstimos para pequenas empresas que você obteve. Ambos são considerados atividades de financiamento e são registrados como aumento de caixa na seção de financiamento. Se você adquiriu ativos de longo prazo - incluindo novos computadores, equipamentos de escritório e móveis - para montar seu novo escritório, registre essas compras como saídas de caixa na seção de investimentos da demonstração do fluxo de caixa. Se você pré-vendeu seus produtos ou serviços e obteve depósitos ou adiantamentos de clientes, registre-os como aumentos de caixa na seção operacional.
Fluxo de Caixa Operacional
O aluguel que você pagou no mês aparecerá na demonstração de resultados da empresa, assim como todas as despesas iniciais de marketing para atrair clientes. Eles também aparecerão em sua demonstração de fluxo de caixa como parte do número do lucro líquido retirado da demonstração de resultados e mostrado no topo da seção operacional. Quaisquer depósitos de segurança pagos diminuirão seu fluxo de caixa operacional no valor do depósito.