Proprietários de empresas e funcionários costumam usar os termos “relatório financeiro” e “relatório de orçamento” de forma intercambiável. Embora os dois tipos de relatórios forneçam informações sobre as finanças de uma empresa, os objetivos e o conteúdo de ambos são drasticamente diferentes. Os contadores e planejadores financeiros que trabalham em uma empresa devem saber a diferença, pois esses indivíduos são responsáveis por criar esses relatórios para os leitores adequados.
Relatório Orçamentário
Os relatórios de orçamento são documentos que apresentam os vários orçamentos de uma única empresa em um determinado momento. Exemplos de orçamentos incluem operações, produção, vendas e marketing. O objetivo de um relatório de orçamento é determinar quanto cada área recebe em fundos e como os departamentos usam os fundos fornecidos para atingir os objetivos do negócio. Um relatório de orçamento mostra apenas o fluxo de caixa de entrada e saída da empresa e despesas, portanto, o relatório não revela como a empresa está indo - apenas como ela gasta o dinheiro disponível.
Relatório financeiro
Um relatório financeiro é um relatório detalhado e uma análise do desempenho de uma empresa. Esse tipo de relatório inclui todos os orçamentos listados em um relatório de orçamento, mas também inclui uma divisão de ativos e passivos para revelar o patrimônio líquido da empresa. Esse valor líquido é uma representação de quanto vale o negócio, o que é atraente para fontes externas. Além disso, este relatório inclui uma análise dos números e previsões de como a empresa se sairá nos próximos anos com base no planejamento financeiro interno.
Objetivos e usos
Um relatório de orçamento é escrito para mostrar como uma determinada empresa está administrando seu financiamento. É elaborado por contadores e revisado por gerentes e executivos responsáveis pelas operações e produção. O objetivo é ver como a empresa gasta os recursos disponíveis e quanto está disponível para novos produtos, por exemplo. Um relatório financeiro anual é elaborado para investidores e acionistas interessados em obter informações atualizadas da empresa. Alguns investidores usam o relatório financeiro como pesquisa primária para investimentos potenciais.
Planejamento Financeiro
Tanto um relatório financeiro quanto um relatório de orçamento podem ser usados internamente para fazer um plano financeiro sólido para o negócio em questão. Os planejadores financeiros podem usar o patrimônio líquido para determinar como a empresa deve gerenciar seus ativos e passivos. Além disso, o relatório orçamentário revelará onde os cortes orçamentários podem ser feitos para comprar um ativo ou colocar fundos de lado para pagar passivos, por exemplo. O relatório financeiro anual e o relatório de orçamento mostram números precisos da situação financeira imediata e do valor geral da empresa.